С 1 сентября в России заработает новый налоговый вычет по страхованию жизни
Общий лимит взносов, с которых можно получить вычет, составит 400 тыс. рублей в год.
С 1 сентября 2026 года в России вводится налоговый вычет на долгосрочные сбережения по договорам добровольного страхования жизни, заключенным с 1 января 2025 года. Общий лимит взносов, с которых можно получить вычет, составит 400 тыс. рублей в год. Об этом пишут «Известия».
Получить вычет можно по договорам, оформленным в пользу самого налогоплательщика, его супруга или супруги, родителей, детей и других близких родственников, предусмотренных законодательством.
Одним из основных условий станет продолжительность страхования: минимальный срок договора должен составлять 10 лет с момента его заключения до первой выплаты. При этом налогоплательщик сможет одновременно выступать выгодоприобретателем не более чем по трем таким договорам.
При расчете вычета учитывается только та часть страхового взноса, которая непосредственно относится к страхованию жизни. Расходы на дополнительные услуги и риски, включенные в полис, могут не учитываться налоговой службой.
Лимит в 400 тыс. рублей будет общим
Новый вычет по добровольному страхованию жизни войдет в категорию налоговых вычетов на долгосрочные сбережения.
Как пояснил «Известиям» профессор Финансового университета при правительстве РФ Александр Сафонов, лимит в 400 тыс. рублей — это не сумма, которую государство возвращает налогоплательщику, а максимальный размер годовых взносов, с которых рассчитывается возврат НДФЛ.
При этом 400 тыс. рублей — единый лимит сразу для нескольких инструментов долгосрочных сбережений. В него входят индивидуальные инвестиционные счета третьего типа, программа долгосрочных сбережений, договоры негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочные договоры добровольного страхования жизни.
Если человек использует сразу несколько таких инструментов, их лимиты не складываются: для расчета вычета будет учитываться максимум 400 тыс. рублей в год в совокупности.
Вернуть можно до 88 тыс. рублей в год
Фактическая сумма возврата будет зависеть от ставки НДФЛ. При ставке 13% максимальный возврат составит 52 тыс. рублей в год, при 15% — 60 тыс. рублей, при 18% — 72 тыс. рублей, при 20% — 80 тыс. рублей, а при ставке 22% — 88 тыс. рублей.
Для родителей предусмотрен повышенный лимит — до 500 тыс. рублей в год, если долгосрочные сбережения формируются в пользу детей, в том числе усыновленных, до 18 лет, а при очном обучении — до 24 лет.
Если соответствующие договоры заключили оба родителя, каждый сможет воспользоваться собственным лимитом. Таким образом, совокупная сумма взносов семьи, принимаемая для расчета вычета, может достигать 1 млн рублей в год.
Как получить вычет
Оформить налоговый вычет можно будет через Федеральную налоговую службу или работодателя.
При обращении в ФНС заявление подается после завершения года, в котором были уплачены страховые взносы. Для оформления возврата через личный кабинет налогоплательщика можно использовать декларацию 3-НДФЛ.
Как ранее сообщало АСН, документы на налоговый вычет в новом формате по долгосрочным договорам страхования жизни можно будет подавать с 1 сентября 2026 года. Льгота распространяется в том числе на взносы, внесенные в 2025 году и в период с 1 января по 31 августа 2026 года.
Чем новый вычет отличается от прежнего
До изменения законодательства страхование жизни относилось к социальным налоговым вычетам. Вычет предоставлялся по договорам страхования жизни сроком от пяти лет, а общий лимит соответствующих социальных расходов составлял 150 тыс. рублей в год.
С 1 сентября долгосрочное страхование жизни переходит в категорию вычетов на долгосрочные сбережения. Вместо прежнего лимита устанавливается общая для нескольких финансовых инструментов база в размере 400 тыс. рублей.
Ранее АСН писало, что соответствующие изменения готовились Минфином в рамках выравнивания налоговых условий для различных инструментов долгосрочных сбережений, включая договоры страхования жизни.
